現(xiàn)金流量管理是現(xiàn)代企業(yè)理財活動的一項重要職能，建立完善的現(xiàn)金流量管理體系，是確保企業(yè)的生存與發(fā)展、提高企業(yè)市場競爭力的重要保障?，F(xiàn)金流則是真真切切的，即使沒有利潤或虧損，只要手中有足夠的現(xiàn)金也用不著慌，因此中小木門企業(yè)管理好自身的現(xiàn)金流十分有必要，主要從以下五方面入手。

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在財務上，將現(xiàn)金流管理作為重點來抓

一是保有充分的現(xiàn)金或者資產能夠在短期內轉換為現(xiàn)金，增強資金的流動性；二是通過現(xiàn)金流量循環(huán)的效率來創(chuàng)造價值；三是通過經營使企業(yè)獲利的能力得到體現(xiàn)。實際操作中，就是要處理好現(xiàn)金流入、流出和凈現(xiàn)金流量之間的關系，即現(xiàn)金流入管理的要點是維護適度的流動性，現(xiàn)金流出管理的要點是收益性的提高，而現(xiàn)金凈流量管理的要點是要處理好長期發(fā)展和短期利益的關系。要特別重視經營性現(xiàn)金流量和自由現(xiàn)金流量的分配和保持，避免經營性現(xiàn)金流量為負，力爭保有足夠的自由現(xiàn)金流量。

轉變觀念，將現(xiàn)金流管理放在戰(zhàn)略高度

大量的企業(yè)案例顯示，很多企業(yè)對現(xiàn)金流管理還僅僅停留在認識和了解層面。管理手段主要側重于事后分析，而缺乏事中的控制及事前的預測和安排，現(xiàn)金流管理存在嚴重的滯后性和被動性。一些企業(yè)只有在發(fā)不出工資、沒錢購買原材料等的時候才發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金的重要性，但為時已晚。

因此，中小木門企業(yè)必須從觀念上重視現(xiàn)金流管理，把其提高到戰(zhàn)略高度。要從影響公司發(fā)展戰(zhàn)略的角度，研究現(xiàn)金流的使用，尤其是對投資和籌資現(xiàn)金流的控制。要從企業(yè)所處的生命周期恰當使用現(xiàn)金流，建立科學合理的資金結構。要從經營管理的每一個環(huán)節(jié)，把握好現(xiàn)金的使用效率，加快資金周轉，使資金在運動中產生更大的價值。

建立現(xiàn)金流風險分析和預警機制

通過內部審計識別和發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流管理中的漏洞和風險，及時采取措施糾正現(xiàn)金流出現(xiàn)的偏差，彌補事前和事中控制的不足。其次，構建適合企業(yè)特點的現(xiàn)金流預警機制，通過設立預警標準，及早進行現(xiàn)金預警，如應收帳款預警、信貸金額上限預警等。充分借鑒國內外優(yōu)秀企業(yè)現(xiàn)金流管理的經驗，結合銀企關系和客戶關系的良好管理，在實踐過程中不斷摸索，從而建立起一套科學合適的管理辦法。即使短期出現(xiàn)現(xiàn)金流困難，也能夠及早識別從容化解。

建立完善的資金預算管理體系

資金預算是企業(yè)全面預算管理的有機組成部分，是對資金使用的事前控制。現(xiàn)金流預算可將公司各項經營活動量化為現(xiàn)金收支，有利于戰(zhàn)略和經營計劃的監(jiān)控執(zhí)行。用現(xiàn)金流預算統(tǒng)管日常經營活動的資金安排，保障企業(yè)經營活動的正常運行，確保企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。

完善現(xiàn)金流管理流程和制度

通過流程和制度做好現(xiàn)金流管理的事中控制，如資金支出流程、備用金借用流程、業(yè)務付款流程、投資項目評估流程等，制度方面，如應收賬款管理制度、信用賒銷制度、擔保制度等。并將這些流程和制度落實到個人職責和績效考評中，使制度和流程得到有效執(zhí)行。